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该公司向银行提供的会计报表中,应收账款虚增金额高达1.27亿元

2019-05-20 17:31:45  2315

湖北绿源建筑劳务有限公司(以下简称“绿源公司”)成立于2010年8月,2011年变更注册资本为1000万元,被告人熊太原实缴注册资本960万元,占96%股份,李某(熊太原之妻)实缴资本20万元,占2%的股份,商小兵实缴资本20万元,占2%的股份。


绿源公司经营范围包括,凭资质证书从事建筑劳务分包、隧道工程、土石方工程施工。法定代表人为被告人熊太原。


2013年11月5日,绿源公司以支付公司各项目材料款项为由,向湖北银行大悟支行申请2000万元银行承兑汇票敞口的授信业务。


绿源公司提供了虚构、伪造的工程劳务合同等供湖北银行大悟支行授信评查。该合同即绿源公司与湖北省谷竹高速GZTJ23合同段中交一公局桥隧工程有限公司项目经理部签订的工程劳务合同。


同时,绿源公司以“湖北省谷竹高速GZTJ23合同段中交一公局桥隧工程有限公司项目经理部”不少于5000万元的应收账款作质押担保。


银行审核后,湖北银行大悟支行与绿源公司签订了《授信协议》,授信金额为2000万元,授信期间为12个月,从2014年1月3日起到2015年1月2日止。


虚增应收账款1.27亿元


而在此次虚构、伪造工程劳务合同成功之后,绿源公司“故技重施”。


2014年12月21日,绿源公司又向湖北银行大悟支行申请4000万元授信业务(其中流动资金贷款2000万元,银行承兑汇票敞口额度2000万元)。这次的理由是,承建贵州卢洞溪隧道项目和大坪隧道项目施工需要资金。


为取得贷款,绿源公司向银行提交了法人营业执照、法人组织机构代码证、公司章程、税务登记证及各股东的身份、占股比例等基本情况,同时提交了会计报表、固定资产统计表等财务报表反映绿源公司的经营情况和应收账款24000余万元等情况。并向银行提交了七份承建的工程合同。


值得注意的是,用于审核授信的七份工程承包合同中,四份工程合同经查证均是虚构、伪造的合同;同时,另外三份工程合同虚报工程款和应收工程款。


另外,绿源公司向湖北银行大悟支行提交的资产负债表和会计报表显示公司应收账款24708余万元,而公司实际应收账款为12000余万元。


2014年12月23日,湖北银行大悟支行调查分析后,认为绿源公司截至2014年10月底,公司资产总额52085万元,所有者权益41277万元,营业收入53233万元,净利润6571万元,风险限额为37482万元,为湖北银行A级、支持类的准入客户,经营情况良好,具有一定的还款能力,综合回报率较高,同意办理绿源公司综合授信额度4000万元(流动资金贷款额度2000万元,银行承兑敞口额度2000万元),授信期限1年。


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